Besluit  Gemeenteraad

Bevoegdheid

• Decreet Lokaal Bestuur, artikel 41, §2, 3°

Juridische grond

• Decreet Lokaal Bestuur, artikelen 171, 176 en 249
• Decreet van 15 juli 2011 tot vaststelling van de algemene regels waaronder in de Vlaamse Gemeenschap en het Vlaamse Gewest periodieke plan- en rapporteringsverplichtingen aan lokale besturen kunnen worden opgelegd
• Ministerieel besluit van 26 juni 2018 tot vaststelling van de modellen en de nadere voorschriften van de beleidsrapporten, de rekeningenstelsels en de digitale rapportering van de beleids- en beheerscyclus van de lokale en provinciale besturen (MB BBC)
• Ministerieel besluit van 12 september 2018 tot wijziging van het MB BBC
• Besluit van de Vlaamse Regering van 30 maart 2018 over de beleids- en beheerscyclus van de lokale en de provinciale besturen (BVR BBC)
• Besluit van de Vlaamse Regering van 7 september 2018 tot wijziging van het BVR BBC
• Ontwerp van de jaarrekening 2021 zoals opgemaakt in overleg met het managementteam in vergadering van 23 mei 2022
• Beslissing van het college van burgemeester en schepenen van 7 juni 2022 houdende voorbereiding van de beslissing van de gemeenteraad van 28 juni 2022 houdende vaststelling van de jaarrekening 2021 van lokaal bestuur Overijse (deel gemeente) en de goedkeuring van de jaarrekening 2021 van lokaal bestuur Overijse (deel OCMW)

Feiten

Elk jaar, vóór 30 juni, wordt de jaarrekening van het voorgaande boekjaar vastgesteld. De jaarrekening geeft het beleid weer dat gedurende het boekjaar werd gevoerd en evalueert de beleidsdoelstellingen en de mate waarin ze zijn bereikt. Daarnaast geeft de jaarrekening een zicht op de financiële gevolgen van het gevoerde beleid.

De jaarrekening heeft een drievoudige functie:

• een evaluatiefunctie met betrekking tot het gevoerde beleid;
• een evaluatiefunctie met betrekking tot de autorisatie van de kredieten. Via de jaarrekening wordt nagegaan of het bestuur binnen de toegekende ramingen is gebleven;
• een financiële functie omdat de jaarrekening een goed beeld geeft van de financiële situatie van het bestuur.

De jaarrekening is grotendeels identiek opgebouwd als de beleidsrapporten van het meerjarenplan en de aanpassingen ervan.

Het budgettair resultaat van het boekjaar 2021 bedraagt -3.208.219 euro. Dit budgettair resultaat is negatief, maar veel positiever dan het meerjarenplan om volgende redenen:

• in het exploitatiebudget werd 3.124.332 euro minder uitgegeven dan gebudgetteerd. De exploitatieontvangsten bedragen 296.292 euro meer dan gebudgetteerd;
  
• proportioneel doet de grootste discrepantie tussen het gebudgetteerde en werkelijke saldo zich voor in het investeringsbudget (8 miljoen euro). Ten opzichte van de gebudgetteerde investeringen (19,4 miljoen euro) werd in totaal 10,2 miljoen euro of 52,4% aan ontvangen facturen aangerekend. Dit komt omdat niet alle investeringen konden doorgaan zoals gepland en het saldo aan investeringskredieten grotendeels naar 2021 werd overgedragen;
  
• in 2021 werden geen nieuwe leningen opgenomen.
  

Het beschikbaar budgettair resultaat 2021 (= inclusief resultaten vorige boekjaren) bedraagt 7.216.571 euro.
De jaarrekening 2021 sluit af met een positieve autofinancieringsmarge van 4.271.348 euro en een gecorrigeerde autofinancieringsmarge van 5.250.498 euro.
De algemene boekhouding 2021 eindigt met een balanstotaal van 193.764.583 euro en een tekort van het boekjaar van -1.161.037 euro.

Motivering

Het komt aan de gemeenteraad toe om het deel van het de gemeente in de jaarrekening vast te stellen en het deel van het OCMW, zoals vastgesteld door de OCMW raad, goed te keuren. Daardoor is het rapport in zijn geheel definitief vastgesteld.

Financiële aspecten

Geen.

Relevante documenten

• Jaarrekening 2021 lokaal bestuur Overijse
• Presentatie bij jaarrekening 2021 lokaal bestuur Overijse